Розуміння прибутковості: Ключові аспекти для будь-якого бізнесу
Незалежно від масштабу вашого підприємства, чи то невеличкий інтернет-магазин на платформі Shopify, чи велика міжнародна корпорація з багатомільярдним оборотом, усіх вас об’єднує одне: необхідність розуміти прибуток, який генерує ваш бізнес.
Оцінити фінансовий стан вашої компанії можна, спостерігаючи за рухом коштів. Чи спостерігається профіцит? Чи вдається вам працювати в нуль? Або ж ваш бізнес зазнає збитків? Щоб отримати чітку картину фінансових потоків, важливо вміти розраховувати маржу прибутку.
Якщо ви делегуєте розрахунок прибутку іншим, ви можете зіткнутися з проблемами. Адже ті, на кого ви покладаєтеся, можуть невірно оцінити фінансову ситуацію вашого бізнесу. Тому, окрім операційного управління, вам необхідно розбиратися в ключових показниках, які відображають ефективність роботи вашої компанії та відкривають можливості для майбутнього зростання.
Щоб допомогти вам у цьому, ми підготували детальний огляд різних методів розрахунку прибутку та відповідних формул. Крім того, ми зібрали перелік перевірених та надійних онлайн-калькуляторів, які можуть стати у нагоді вашому бізнесу.
Що таке валова маржа прибутку?
Це найпростіший спосіб визначити прибутковість бізнесу, що займається продажами. Валова маржа показує, скільки доходу залишається після покриття прямих витрат, пов’язаних з виробництвом або наданням послуг.
Собівартість реалізованої продукції (COGS) включає різноманітні витрати, такі як виробництво продукту, зберігання на складі, транспортування до дистриб’ютора, доставка клієнту тощо.
При розрахунку валового прибутку, віднімаючи COGS із загального доходу, пам’ятайте, що COGS не включає постійні витрати, податки, накладні витрати, одноразові витрати та борги.
Якщо ви починаєте з нуля, скористайтеся наступними формулами, щоб крок за кроком розрахувати валовий прибуток. Вам знадобляться лише чисті продажі та значення валового прибутку.
Розрахунок доходу від продажів
Дохід від продажів = Загальний дохід, отриманий від продажу товарів або послуг, що є основним видом діяльності.
Важливо, щоб дохід був отриманий саме від основної діяльності. Наприклад, для автовиробника дохід від продажу автомобілів та аксесуарів буде включено до доходу. Проте, якщо вони отримають додатковий дохід від розпродажу старого обладнання, він не враховуватиметься в доходах від продажів.
Визначення валового прибутку
Валовий прибуток = Загальний дохід від продажів – вартість сировини – витрати на оплату праці – витрати на доставку – накладні витрати виробництва
Розрахунок чистих продажів
Чистий продаж = Загальний дохід від продажів – знижки – повернення – зниження ціни
Визначення валової маржі прибутку
Валова маржа прибутку у % = (валовий прибуток / чистий продаж) x 100
Що таке маржа операційного прибутку?
Як ви вже зрозуміли, валова маржа враховує лише витрати, пов’язані безпосередньо з продуктом або послугами, доставкою, знижками тощо. Проте, ви також несете витрати на підтримку інфраструктури бізнесу. Це відоме як вартість бізнес-операцій.
Тому, якщо ви хочете врахувати ці витрати при розрахунку маржі прибутку, процес стає трохи складнішим. Вам необхідно врахувати адміністративні, операційні, збутові та маркетингові витрати, щоденні витрати та накладні витрати.
Крім того, потрібно врахувати амортизацію активів вашої компанії. При розрахунку рентабельності операційного прибутку, зі формули виключаються неопераційні витрати. Це податки та борги, які безпосередньо не пов’язані з діяльністю підприємства.
Для розрахунку цієї маржі необхідна інформація про COGS, дохід, операційні витрати тощо. Ось покрокова інструкція розрахунку операційного прибутку:
Визначення значення COGS
Кожна галузь використовує схожу формулу для обчислення COGS. Проте, витрати варіюються в залежності від галузі.
COGS = Початкові запаси + Закупівлі – Кінцеві запаси
Розрахунок маржі операційного прибутку
Маржа операційного прибутку в %= {(дохід від продажів + COGS – операційні витрати – збутові витрати) / дохід} x 100
Що таке маржа чистого прибутку?
Коли мова йде про маржу прибутку компанії, зазвичай мається на увазі маржа чистого прибутку. Це найважливіший та найпрактичніший показник фактичної прибутковості будь-якого бізнесу. Крім того, це найповніший та найскладніший метод розрахунку.
Він відображає загальний прибуток, що залишається на рахунку вашої компанії після врахування всіх доходів. Крім доходу, він також враховує всі витрати, пов’язані з операційною діяльністю, COGS, продажами та маркетингом.
Крім того, ви не можете точно розрахувати здатність вашого бізнесу конвертувати дохід у прибуток, не врахувавши при розрахунку маржі наступне:
- Усі одноразові платежі, здійснені вашим бізнесом
- Інші доходи, такі як відсотки за депозитами, облігаціями та орендою активів
- Усі податки, включаючи податок на товари та послуги (GST) та податок на додану вартість (VAT)
- Усі зобов’язання, які ви маєте на ринку, пов’язані з вашим бізнесом
Для розрахунку цього значення знадобиться лише сума чистого прибутку та доходу. Показник доходу ви вже маєте з попередніх розрахунків.
Розрахунок чистого прибутку
Чистий прибуток підприємства = Дохід – амортизація активів – COGS – відсотки за боргом – амортизація – сплачені податки – інші витрати
Розрахунок маржі чистого прибутку
Маржа чистого прибутку у % = (величина чистого прибутку / дохід) x 100
Чому валова маржа прибутку є найпростішою формою представлення прибутку?
Розрахунок валового прибутку враховує лише прямі показники доходів та витрат. Він не включає жодних непрямих витрат або доходів, пов’язаних з вашим бізнесом. Тому, це значення легко аналізувати та оцінювати поточний стан справ.
Для швидкого аналізу тенденцій більшість фахівців використовують цей показник, щоб отримати уявлення про бізнес-процеси. Оскільки всі значення валової маржі є прямими, її зростання з часом свідчить про прибутковість бізнесу.
Навпаки, якщо валова маржа повільно знижується, це означає, що ваш бізнес втрачає прибуток, витрачаючи кошти на операційні витрати. Вам потрібно зосередитися на практиці продажів, закупівель, використанні сировини та оплаті праці.
Відсоток валової маржі також дозволяє оптимізувати ваш бізнес, щоб отримати максимальний прибуток.
Наприклад, ви можете проаналізувати цей показник за декілька років, щоб дізнатися, чи пропонуєте ви товари або послуги за нижчою ціною, ніж конкуренти. Це також покаже, чи ваші витрати на збут вищі за очікувані. Згодом ви зможете скоротити витрати та дещо збільшити ціну на продукцію або послугу, щоб збільшити чистий дохід.
Крім того, коли інвестори оцінюють ваш бізнес з метою інвестування, вони звертають увагу на валову маржу. Цей показник дає їм розуміння, чи здатний ваш бізнес перетворювати дохід на прибуток.
Тепер, коли ви ознайомилися з основними аспектами різних способів розрахунку прибутку, давайте розглянемо деякі сучасні інструменти, що допоможуть автоматизувати ці обчислення:
Калькулятор маржі прибутку Shopify
Shopify – провідна платформа для електронної комерції, якою користуються мільйони компаній по всьому світу. Окрім допомоги підприємцям у створенні онлайн-магазинів, платформа пропонує корисні бізнес-інструменти та базу знань. Одним із таких інструментів є онлайн-калькулятор прибутку.
Цей інструмент – це веб-застосунок, до якого можна отримати доступ з будь-якого комп’ютера з веб-браузером, таким як Google Chrome, Mozilla, Edge тощо. Веб-сайт Shopify має адаптивний дизайн, тому він добре працює на смартфонах та планшетах.
Якщо ви не впевнені, як правильно встановити ціну на товари в онлайн- або офлайн-магазині, цей інструмент для вас. Калькулятор прибутку Shopify допоможе точно визначити ціну продажу товарів чи послуг. Таким чином, ви зможете продавати продукцію за оптимальною ціною, задовольняти клієнтів та отримувати прибуток.
Інтерфейс калькулятора досить простий. Він складається з двох основних розділів. У верхній частині потрібно ввести дані, а нижня частина показує результати.
Наприклад, для визначення ціни продажу товару, потрібно ввести його вартість ($) та націнку (%). Вартість товару ($) зазвичай відома, оскільки ви знаєте витрати на виробництво. Націнка (%) може здатися складною, але це не так. Націнка – це просто відсоток прибутку, який ви хочете отримувати з кожного продажу.
Калькулятор прибутку TimeCamp
TimeCamp – відоме рішення для відстеження часу для фрілансерів, приватних підприємців та малого і середнього бізнесу. Якщо ви вже користуєтесь послугами TimeCamp та не хочете використовувати інше програмне забезпечення для розрахунку вартості ваших послуг або товарів, скористайтеся вбудованим калькулятором маржі.
Навіть якщо ви не є користувачем TimeCamp, ви можете скористатися цим безкоштовним інструментом для надійного розрахунку прибутку та доходу з витрат та маржі. Як і калькулятор Shopify, цей інструмент хмарний і доступний з будь-якого пристрою з оновленим веб-браузером.
Щоб ефективно використовувати цей інструмент, потрібно знати вартість товарів та послуг. Крім того, потрібно визначити маржу, яку потрібно ввести в калькулятор. Наприклад, ви продаєте ігрові мишки онлайн. Якщо виробництво та доставка ігрової миші клієнту коштує 100 доларів США, введіть 100 у поле “Вартість”.
Якщо ви хочете отримати 20% прибутку з продажу товару, введіть 20 у полі “Маржа”. Як тільки ви введете обидва значення, ви отримаєте результат.
У цьому випадку дохід становитиме 120 доларів, а прибуток від продажу – 20 доларів. Використовуючи дані цього інструменту, ви також можете розрахувати валову маржу, маржу чистого прибутку та маржу операційного прибутку.
Калькулятор маржі чистого прибутку Finance Formulas
Finance Formulas – популярна платформа для фахівців у сфері фінансів, банківської справи, фондового ринку, корпоративних фінансів та торгівлі цінними паперами, де є прості у використанні калькулятори. Крім того, ці інструменти можна використовувати безкоштовно, без будь-якої підписки або передоплати. Отже, якщо ви хочете дізнатися, як розрахувати чистий прибуток для вашого бізнесу, ви можете скористатися одним із цих калькуляторів.
Маржа чистого прибутку розраховується шляхом ділення чистого прибутку компанії на загальний дохід від продажу товарів або послуг. Ця формула була детально розглянута раніше в статті. Отримане значення завжди є у відсотках. Це проста формула цього онлайн-калькулятора.
В інтерфейс інструменту потрібно ввести значення чистого доходу та продажів. Далі калькулятор автоматично показує маржу чистого прибутку у відсотковому вигляді. Під інтерфейсом розрахунку ви також знайдете формулу.
Калькулятор маржі GIGAcalculator
Калькулятор маржі від GIGAcalculator – ще один популярний інструмент, який використовують компанії для розрахунку маржі прибутку. Інструмент відрізняється тим, що обчислює декілька видів маржі в одному інтерфейсі. Все, що потрібно зробити, це ввести будь-які два значення з чотирьох: вартість, дохід, прибуток та маржа, щоб розрахувати два інших значення.
Нижче наведено деякі визначення та змінні, які використовуються в інструменті. Ознайомтеся з ними, щоб ефективно використовувати цей інструмент:
- Вартість: повні витрати на доставку товару чи надання послуги
- Дохід: валова сума операційного доходу або доходу від продажу
- Прибуток: різниця між доходом від продажів і витратами
- Маржа: відсоток прибутку від продажу
Ось перелік введених даних та відповідних результатів розрахунку інструменту:
- Введення вартості та чистого/валового доходу дає прибуток, маржу та націнку
- Введення валового/чистого прибутку та витрат дає націнку, дохід та маржу
- Введення маржі прибутку та вартості дає націнку, прибуток та дохід
Заключні слова
Розуміння того, як розраховувати маржу прибутку, допоможе вам в управлінні бізнесом та отриманні прибутку в довгостроковій перспективі. Знаючи маржу прибутку, ви можете ефективно планувати витрати, капітальні інвестиції, наймання персоналу, закупівлю обладнання тощо.
Крім того, коли ви маєте справу з інвесторами, зацікавленими сторонами або великими організаціями, які хочуть придбати вашу компанію, необхідно точно представити маржу прибутку, перш за все.
Ми розглянули прості способи обчислення різних видів прибутку. Також ми обговорили декілька інструментів, які допомагають автоматизувати розрахунки. Тепер ви можете вивести свій бізнес на новий рівень, розширити клієнтську базу та отримувати прибуток!
Пропонуємо ознайомитися ще з однією статтею, що допоможе вам керувати бізнесом за допомогою універсальних платформ.