Як оподатковується криптовалюта в США: роз’яснення в дужках

Якщо ви є громадянином Сполучених Штатів, ознайомтеся з цим коротким оглядом податкових зобов’язань щодо криптовалют.

Відповідно до IRS, усі операції з криптовалютою, що призводять до прибутку чи збитку, є подіями, що оподатковуються. Це означає, що криптовалюти перебувають під контролем податківців щоразу, коли ви продаєте, майнієте, ставите, обмінюєте тощо.

Отже, ваш обов’язок – звітувати про будь-які прибутки та збитки та відповідно подавати звіт про податок на прибуток.

Перш ніж рухатися далі, давайте почнемо з цього важливого…

Застереження: ми не податкові експерти, і це не податкова консультація. Зверніться до податкової служби або до сертифікованих податкових спеціалістів, щоб подати податкову звітність.

Покінчивши з цим, почнемо з основної страви.

Це було далекого 9 січня 2009 року, коли Сатоші Накамото подарував нам біткойн. Як і до будь-якої нової речі, люди скептично ставилися до цієї комп’ютерної валюти та висміювали її та її прихильників.

22 травня 2010 року першою в історії криптокупівлею за цю нову валюту були дві піци за колосальні 10 000 біткойнів. Це порадувало крипто-вірш, і відтоді ентузіасти відзначають 22 травня як День біткоін-піци, який відзначає вихід комп’ютерних монет. в сучасну фінансову систему.

Ми на десятиліття попереду, а криптовалюта вже стара історія.

Незважаючи на його нестабільність і шахрайство, які регулярно стрясають криптосвіт, його впровадження досягає безпрецедентних висот, станом на 2023 рік понад 420 мільйонів користувачів криптовалюти.

Як побічний ефект, податківці зацікавлені отримати свою «справедливу» частку.🙄

Отже, ми побачимо, як оподатковуються доходи від криптовалюти, а також наведемо кілька прикладів для спрощення.

Почнемо?

Крипто податок

Як ми вже зазначали, ви повинні звітувати про всі крипто-транзакції, незалежно від отриманого прибутку чи збитку.

Щоб було зрозуміло, IRS розділила це на дві добре відомі категорії:

  • Короткостроковий приріст капіталу: якщо криптоактиви вибувають протягом року або менше. Це вважається типовим доходом і оподатковується згідно з федеральним податку на прибуток.
  • Довгостроковий приріст капіталу: якщо ви тримаєте криптовалюту більше одного року. Це стосується території приросту капіталу.

Виходячи з цього, ваш дохід від криптовалюти підлягає оподаткуванню різними податковими пільгами, як зазначено нижче.

#1. Короткостроковий приріст капіталу

Як згадувалося вище, все, що ви отримуєте від крипто-транзакцій протягом одного року, додає до загального доходу та оподатковується відповідно до податку IRS:

Tax RateSingle FilersMarried Filing Jointly or qualifying surviving spouseMarried Filing Separately Households Heads10%$0 to $11,000$0 to $22,000$0 to $11,000$0 to $15,70012%$11,001 to $44,725$22,001 to $89,450$11,001 to $44,725$15,701 to $59,85022%$44,726 to $95,375$89,451 to $190,750 $44,726 to $95,375$59,851 to $95,35024%$95,376 to $182,100$190,751 to $364,200$95,376 to $182,100$95,351 to $182,10032%$182,101 to $231,250$364,201 to $462,500$182,101 to $231,250$182,101 to $231,25035%$231,251 to $578,125$462,501 to $693,750$231,251 to $346,875$231,251 to $578 10037% $578 126 або більше $693 751 або більше $346 876 або більше $578 101 або більше Джерело: IRS Income Tax Brackets

Тепер розглянемо кілька прикладів.

Для простоти ми розглянемо лише федеральні податки та припустимо, що платник податків (віком до 65 років) є єдиним реєстратором, єдиним джерелом якого є прибутки від криптовалюти. Крім того, ми не розглядатимемо жодних винятків, відрахувань, комісій за транзакції тощо.

  Що таке Inbox Zero і як цього досягти?

Приклад 1: Джон купив 100 GTH за 1600 доларів і продав їх усі, коли через кілька місяців ціна підскочила до 1850 доларів.

Рішення: це надзвичайно простий випадок, який стосується одного активу та однієї оподатковуваної події.

Почнемо з розрахунку загального оподатковуваного доходу.

Оподатковуваний дохід = ($1850-$1600)*100
= 25 000 доларів США

Загальний податок = 10% від 11 000 доларів США + 12% від (25 000-11 000)
=1100 доларів США + 1680 доларів США
= 2780 доларів США

Отже, це був найпростіший випадок, коли платник податків інвестував в актив і продав його протягом того самого року. Важливо взяти до відома кожну транзакцію та пов’язані з нею витрати, які ви сплачуєте або отримуєте для розрахунків пізніше.

Приклад 2: Меліса купила 100 GTH по 1600 доларів США за штуку. Згодом вона обміняла 50 GTH вартістю 1800 доларів кожен, щоб отримати загалом 360 VNB по 250 доларів за монету. Нарешті, вона перевела в готівку всі монети, коли GTH і VNB становили 1900 і 235 доларів відповідно.

Рішення. Давайте спочатку розберемося з оподатковуваними подіями.

Перше: біржа GTH-VNB. Мелісса придбала GTH за $1600 і обміняла його, коли GTH підскочив до $1800, щоб отримати VNB за справедливою ринковою вартістю $250 за монету.

Зокрема, IRS розглядає обмін як акт продажу з наступною купівлею. Таким чином, хоча покупка не оподатковується, продаж GTH за криптовалюту або фіат оподатковується та вважається оподатковуваною подією.

Друге: продаж решти 50 GTH за 1900 доларів США кожен.

По-третє: продаж 360 VNB по 235 доларів за штуку.

Отже, загалом три оподатковувані події.

Оподатковуваний дохід = ($1800-$1600)*50 + ($1900-$1600)*50 + [($235-$250)*360 or $3,000, whichever is less]
= 10 000 $ + 15 000 $ – 3 000 $
= 22 000 доларів США

**Хоча фактичний збиток становив 5400 доларів США, за податковий рік не можна вимагати більше 3000 доларів США. Однак решта (2400 доларів США) може бути використана для компенсації прибутку в наступні роки.

Загальний податок = 10% від 11 000 доларів США + 12% від (22 000-11 000 доларів США)
= 1100 доларів США + 1320 доларів США
= 2420 доларів США

Ми бачили, як Мелісса обміняла половину свого GTH на VNB, а потім розпродала все. Остаточна торгівля була неоднозначною для неї, з прибутковим розпродажем GTH, зазнавши збитків з VNB.

Примітно, що це також зменшило її податкові зобов’язання на 5400 доларів.

Гадаю, ви зрозуміли короткостроковий приріст капіталу. Звітуйте про все, розглядайте це як свій стандартний дохід, і все готово.

Однак ви можете підвищити ефективність оподаткування, націлившись на довгострокові інвестиції, за умови, що ви з’ясували волатильність криптовалюти.

#2. Довгостроковий приріст капіталу

Більше одного року – ось мантра довгострокової вигоди. Відповідно, податкові категорії також відрізняються:

Tax RateSingle FilersMarried Filing Jointly or Surviving SpouseMarried Filing SeparatelyHouseholds Heads0%0-$41,6750-$83,3500-$41,6750-$55,80015%$41,676 to $459,750$83,351 to $517,200.$41,676 to $258,600.$55,801 to $488,50020%$459,751 and more $517 201 і більше $258 601 і більше $488 501 і більше Джерело: IRS Capital Gains

Бачите, лише утримання більше року допомагає вам комфортно заощаджувати податки. Але все ж, нагадаю вам, деякі криптоінвестиції можуть згоріти дотла за рік, оскільки ми вже спостерігаємо часті нічні падіння.

Давайте розглянемо ще кілька випадків, цього разу враховуючи заплутаний дохід від майнінгу криптовалют. Для наступних прикладів ми додамо ще одне припущення, що короткострокові ставки податку та податку на приріст капіталу з часом залишаються незмінними.

  Додавання анотацій для Gmail дозволяє додавати коментарі та малювати файли [Chrome]

Приклад 3: Кайл видобув шість чіткойнів (CTC) вартістю 19 000 доларів США кожен. Він відразу обміняв один CTC на 3800 Koldabots (KOT). Через два роки Кайл ліквідував увесь свій портфель, коли CTC і KOT становили 22 000 доларів і 6 доларів відповідно.

Рішення: Важливо те, що податки на криптовалюту сплачуватимуться двома компонентами, що належать до трьох оподатковуваних подій.

Оскільки IRS розглядає Майнінг (і винагороди за ставки) як дохід, шість CTC безпосередньо додадуть до доходу Кайла (короткострокові прибутки). Крім того, ми розрахуємо довгострокові податки для його остаточного розпродажу п’яти CTC і 3800 KOT.

Отже, розділимо податкові розрахунки на два розділи.

a) Короткострокові податки, які мають бути сплачені того самого року:

Оподатковуваний дохід: 6*$19 000 = $114 000

Отже, чи будете ви платити податки на 114 000 доларів?

Ні. На щастя, це буде набагато менше залежно від відрахувань, якими ви будете користуватися, включно з обладнанням для майнінгу, нерухомістю, електроенергією тощо. Крім того, ваш статус любителя або професійного майнера також містить деякі пункти, необхідні для відстеження остаточний оподатковуваний дохід.

Однак давайте продовжимо, оскільки ми беремо приклади як є і без будь-яких відрахувань, винятків тощо.

Загальний короткостроковий податок = 10% від $11 000 + 12% від ($44 725-$11 000) + 22% від ($95 375-$44 725) + 24% від ($114 000-$95 375)

= 20 760 доларів США

b) Довгострокові податки, які мають бути сплачені після розпродажу:

Це буде сплачено за прибутки, отримані Кайлом на CTC і KOT з моменту його покупки два роки тому.

Оподатковуваний прибуток= (22 000-19 000 $)*5 + (6-5 $)*3800
= 18 800 доларів США

Оскільки це підпадає під базову плиту (<$41 675), і немає жодного довгострокового податку на приріст капіталу для повернення.

Бачите, це краса довгострокових інвестицій.

Зрештою, Кайл заплатить $20 760 того ж року за майнінг CTC як короткостроковий податок і звільняється від будь-яких довгострокових податкових зобов’язань.

Примітка. Ми могли спостерігати іншу оподатковувану подію з обміном одного CTC на 3800 KOT. Але оскільки обмін відбувся відразу після майнінгу, це не призвело до нульового прибутку.

У вас не болить голова, чи не так? Оскільки обчислення податку вручну є виснажливим і ризикує помилками для тих, хто має багато угод на місяць.

Наприклад, як ви обчислите короткостроковий або довгостроковий податок, якщо продасте два з трьох BTC, усі придбані з різною основою витрат (ціною покупки)? Тут вступають у дію методи обліку — LIFO, FIFO, HIFO або Specific ID.

Окрім звичайних транзакцій, IRS також розглядає airdrops і криптовалюту, отриману від хардфорків, як дохід, про який кожен повинен звітувати. І є маса положень, які можна пропустити, що призведе до прорахунків і неналежної звітності.

Калькулятори криптоподатків

Отже, ми пропонуємо використовувати згадані нижче калькулятори криптовалютних податків для про-трейдерів.

#1. CoinLedger

CoinLedger — це калькулятор преміум-податку на крипто з функціями, які допоможуть вам легко робити крипто.

особливості:

  • Відстеження портфоліо
  • Підтримка понад 10 000 криптовалют
  • Необмежена синхронізація обміну
  • Підтримка DeFi
  • FIFO, LIFO та HIFO
  • Збір податкових збитків

Можна безкоштовно зареєструватися в CoinLedger, імпортувати всі транзакції, переглядати приріст або збитки капіталу та відстежувати портфелі. Лише для завантаження та перевірки повної податкової звітності потрібна підписка.

  Як видалити цільовий обліковий запис

Крім того, CoinLedger чудово інтегрується з податковим програмним забезпеченням, таким як TurboTax Online, TurboTax Desktop, TaxACT тощо. Крім того, ви матимете доступ до податкових звітів, включаючи форму 8949 IRS, приріст капіталу, позиції на кінець року тощо.

Нарешті, ви можете спробувати преміальні плани CoinLedger без ризику, оскільки всі мають 14-денну гарантію повернення грошей.

#2. Облік

Найкраще в Accointing – це безкоштовна версія для 25 транзакцій. Це так само потужно, з поточним обмеженням у звітності не більше ніж 50 000 транзакцій на портфель.

особливості:

  • Відстеження портфоліо
  • Підтримується понад 20 000 криптовалют
  • Спеціальні сповіщення про ціни
  • Сегментація портфоліо
  • Соціальний обмін
  • FIFO, LIFO та HIFO
  • Підтримка NFT

Крім цих стандартних смаколиків, ви також отримуєте переваги від інструменту аналізу настроїв криптовалютного ринку Accointing. Крім того, можна вибрати бажану фіатну валюту, щоб краще оцінити поточний розмір портфеля.

Accointing також підтримує популярне програмне забезпечення для подання податкових декларацій і вручну змінювати інформацію про ціну будь-якої криптовалюти. І воно сумісне з ICO, airdrops, майнінгом, стейкингом тощо, щоб стати єдиним програмним забезпеченням для криптоподаткування.

Загалом, Accointing справляється зі своєю роботою для початківців, і навіть професійні трейдери отримують щедру 30-денну відшкодування грошей, щоб випробувати воду на глибину.

#3. TokenTax

На додаток до того, що це інструмент криптовалютного оподаткування, TokenTax також є послугою податкового обліку з повним набором послуг для користувачів VIP-плану.

особливості:

  • Відстеження портфоліо
  • Підтримка DeFi і NFT
  • Сумісність маржинальної та ф’ючерсної торгівлі
  • Збір податкових збитків
  • Чудовий звіт
  • Попередній перегляд податку

Крім того, TurboTax автоматично створює податкові форми, які вам знадобляться під час подання в них або будь-де в іншому місці.

Ще однією важливою функцією TurboTax є узгодження помилок, яке стосується точного пошуку відсутніх даних і звітування. Крім того, це працює в усьому світі, незалежно від вашого місцезнаходження.

Окремо повідомляється про комісію за газ Ethereum, дохід від майнінгу та стекінгу тощо, що дає вам таку необхідну інформацію для розробки стратегії криптоінвестицій.

Нарешті, єдиний недолік, який я міг помітити, це відсутність безкоштовної версії, пробної версії чи навіть будь-якої політики повернення грошей.

Податки на криптовалюту – це просто!

Крипто все ще є новою справою з точки зору оподаткування, і цілком нормально пропускати певні аспекти, що може заощадити вам гроші або змусити вас подавати неточні звіти.

У такому випадку незліченних пунктів і складнощів інструменти криптовалютного оподаткування, такі як Accointing, рятують життя. Хоча ми перерахували лише деякі з них, є ще кілька програм для криптовалютного оподаткування, які можна перевірити, щоб знайти більше варіантів.

Гарного дня!

PS: Ось кілька посібників IRS, на які ви можете ознайомитися: